政府工作報(bào)告15次談保險(xiǎn) 險(xiǎn)企迎利好
多層次的養(yǎng)老保障體系，指的是以國(guó)家舉辦的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為主體，雇主舉辦的企業(yè)年金和機(jī)關(guān)事業(yè)單位舉辦的職業(yè)年金為補(bǔ)充，個(gè)人投資購(gòu)買(mǎi)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)的三層次養(yǎng)老保障網(wǎng)絡(luò)。
時(shí)代周報(bào)記者 李星郡 發(fā)自北京
“保險(xiǎn)”是今年政府工作報(bào)告的高頻詞之一。時(shí)代周報(bào)記者檢索發(fā)現(xiàn)，在今年的政府工作報(bào)告中，“保險(xiǎn)”出現(xiàn)了15次，其中有兩次是出現(xiàn)在“政府工作回顧”部分，13次出現(xiàn)在今年的“政府工作任務(wù)”中。而在2018年政府工作報(bào)告中，“保險(xiǎn)”先后出現(xiàn)了13次。
在今年的政府工作報(bào)告中，出現(xiàn)了以下幾個(gè)提法，包括下調(diào)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)比例，各地可降至16%；繼續(xù)執(zhí)行階段性降低失業(yè)和工傷保險(xiǎn)費(fèi)率政策；加快推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌改革。
國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所保險(xiǎn)研究室副主任朱俊生告訴時(shí)代周報(bào)記者：“雖然政府工作報(bào)告更多是從民生角度提及社會(huì)保險(xiǎn)，但是商業(yè)保險(xiǎn)同樣具有增強(qiáng)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保障的功能，這一點(diǎn)也是政府工作報(bào)告中特別提到的。保險(xiǎn)的本質(zhì)，正是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償。”
多層次養(yǎng)老保障體系
2019年政府工作報(bào)告提到，“推進(jìn)多層次養(yǎng)老保障體系建設(shè)”。
多層次的養(yǎng)老保障體系，指的是以國(guó)家舉辦的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為主體，雇主舉辦的企業(yè)年金和機(jī)關(guān)事業(yè)單位舉辦的職業(yè)年金為補(bǔ)充，個(gè)人投資購(gòu)買(mǎi)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)的三層次養(yǎng)老保障網(wǎng)絡(luò)。
今年政府工作報(bào)告有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)的部分，主要涉及作為第一支柱的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括下調(diào)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)比例，各地可降至16%；繼續(xù)執(zhí)行階段性降低失業(yè)和工傷保險(xiǎn)費(fèi)率政策；加快推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌改革，繼續(xù)提高企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中央調(diào)劑比例、劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社保基金。
全國(guó)人大常委會(huì)委員、民盟中央副主席、中國(guó)社會(huì)保障學(xué)會(huì)會(huì)長(zhǎng)、中國(guó)人民大學(xué)教授鄭功成告訴時(shí)代周報(bào)記者：“十九大報(bào)告也明確提出要全面建成多層次社會(huì)保障體系。但多層次并不是說(shuō)它們可以平行推進(jìn)，第一層次的職責(zé)是給全體人民提供穩(wěn)定可靠的社會(huì)保障安全預(yù)期，沒(méi)有這一層次的成熟與定型，不可能有第二、三層次的清晰空間。只有降低第一層次的繳費(fèi)率，用人單位才有能力參加第二層次。”
鄭功成強(qiáng)調(diào)：“以前公眾普遍對(duì)第一層次期待過(guò)高，希望通過(guò)這一層次能夠解決所有問(wèn)題，這既不利于調(diào)動(dòng)市場(chǎng)主體與社會(huì)力量參與的積極性，也導(dǎo)致政府責(zé)任與財(cái)政壓力不斷擴(kuò)張，進(jìn)而影響到社會(huì)保障制度的可持續(xù)發(fā)展，必須盡快加以改變。”
全國(guó)人大代表、中國(guó)太平洋保險(xiǎn)（集團(tuán)）股份有限公司戰(zhàn)略研究中心副主任周燕芳表示，應(yīng)對(duì)人口老齡化要加快健全養(yǎng)老保障“三支柱”體系，補(bǔ)足第三支柱短板非常有必要。
目前，第三支柱已開(kāi)始個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。從全球情況來(lái)看，稅優(yōu)個(gè)人養(yǎng)老金是第三支柱的核心。
個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是由保險(xiǎn)公司承保的一種商業(yè)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)，主要面向繳納個(gè)人所得稅的社會(huì)公眾，公眾投保該商業(yè)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)，繳納的保險(xiǎn)費(fèi)允許稅前列支，養(yǎng)老金積累階段免稅，領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)再相應(yīng)繳納。
個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的提出已逾十年之久。2018年5月1日起，上海、福建、蘇州工業(yè)園區(qū)實(shí)施個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，試點(diǎn)期限暫定一年。
不過(guò)實(shí)施的情況低于預(yù)期，2018年共16家保險(xiǎn)公司開(kāi)展個(gè)人稅延養(yǎng)老業(yè)務(wù)，累計(jì)實(shí)收保費(fèi)約7000萬(wàn)元，承保件數(shù)約4萬(wàn)件。周燕芳指出有四方面原因：一是試點(diǎn)覆蓋面有限；二是稅收優(yōu)惠力度不足，由于領(lǐng)取期稅率較高及稅收優(yōu)惠額度較低，在新稅制下，政策優(yōu)惠覆蓋人群和政策吸引力進(jìn)一步減少；三是產(chǎn)品可選擇性不高，稅延優(yōu)惠政策適用產(chǎn)品品種較為有限，導(dǎo)致稅收刺激效果未能達(dá)到預(yù)期；四是操作流程復(fù)雜，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收抵扣申報(bào)流程較為繁瑣。
在今年兩會(huì)上，周燕芳建議，進(jìn)一步加大個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的稅收優(yōu)惠力度。
大病保險(xiǎn)報(bào)銷(xiāo)比例提高10%
今年的政府工作報(bào)告還提到，“降低并統(tǒng)一大病保險(xiǎn)起付線(xiàn)，報(bào)銷(xiāo)比例由50%提高到60%”。
全國(guó)政協(xié)委員、原保監(jiān)會(huì)副主席周延禮介紹，我國(guó)有近14億人口，大病保險(xiǎn)的受惠人群已經(jīng)超過(guò)11.3億人。
大病保險(xiǎn)指的是在基本醫(yī)療保障的基礎(chǔ)上，對(duì)大病患者發(fā)生的高額醫(yī)療費(fèi)用給予進(jìn)一步保障的制度性安排。在操作層面上，城鎮(zhèn)居民醫(yī)保基金、新農(nóng)合基金或城鄉(xiāng)居民醫(yī)保基金中劃出一定比例或額度作為大病保險(xiǎn)資金，通過(guò)政府招標(biāo)選定承辦大病保險(xiǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。
不過(guò)，鄭功成對(duì)時(shí)代周報(bào)記者表示：“大病保險(xiǎn)屬于社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)，我認(rèn)為還是要由醫(yī)保部門(mén)來(lái)經(jīng)辦，我特別希望商業(yè)保險(xiǎn)公司把精力更多放在自主定價(jià)的健康保險(xiǎn)市場(chǎng)。”
朱俊生表示，大病保險(xiǎn)的報(bào)銷(xiāo)提高并不意味著商業(yè)保險(xiǎn)公司的空間縮小，其原因在于：一是承接量將會(huì)更多；二是醫(yī)療自負(fù)比重仍然較高，商業(yè)保險(xiǎn)公司拓展空間仍然非常大；三是商業(yè)保險(xiǎn)公司參與大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的同時(shí)，有機(jī)會(huì)接觸到更多客戶(hù)，拓展其他業(yè)務(wù)。
2月27日，銀保監(jiān)會(huì)公布了新調(diào)整的保險(xiǎn)公司大病保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)名單，有七家公司退出，分別是平安人壽、生命人壽、華夏人壽、國(guó)華人壽、亞太財(cái)險(xiǎn)、華泰財(cái)險(xiǎn)、天安財(cái)險(xiǎn)，東吳人壽、吉祥人壽、利安人壽、泰康養(yǎng)老、國(guó)元農(nóng)險(xiǎn)等五家公司進(jìn)入了名單。
對(duì)此，朱俊生分析稱(chēng)：“這很正常，有很多主體希望從事該業(yè)務(wù)，所以一些中小主體增資去滿(mǎn)足要求從而進(jìn)入市場(chǎng)。但也有些主體獲得資質(zhì)后，在政府招標(biāo)過(guò)程中沒(méi)中標(biāo)而無(wú)法開(kāi)展業(yè)務(wù)或很少，也會(huì)導(dǎo)致他們退出。”
鄭功成告訴時(shí)代周報(bào)記者：“因?yàn)橛欣蓤D即進(jìn)入、無(wú)利可圖會(huì)退出，大病保險(xiǎn)當(dāng)然不能讓保險(xiǎn)公司有大錢(qián)可賺。保險(xiǎn)公司介入大病保險(xiǎn)，實(shí)際大多是借此開(kāi)展其他業(yè)務(wù)。”
此外，今年的政府工作報(bào)告還提到，擴(kuò)大長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度試點(diǎn)。長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度是指以社會(huì)互助共濟(jì)方式籌集資金，對(duì)經(jīng)評(píng)估達(dá)到一定護(hù)理需求等級(jí)的長(zhǎng)期失能人員，為其基本生活照料和與基本生活密切相關(guān)的醫(yī)療護(hù)理提供服務(wù)或資金保障的社會(huì)保險(xiǎn)制度。建立長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度，被視為應(yīng)對(duì)人口老齡化、促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的戰(zhàn)略舉措。2016年，人社部啟動(dòng)了長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度的試點(diǎn)，上海、廣州等15個(gè)城市躋身其中。
對(duì)此，朱俊生補(bǔ)充說(shuō)：“之前的試點(diǎn)有很多商業(yè)保險(xiǎn)公司參與，提高了商業(yè)保險(xiǎn)的空間。商業(yè)保險(xiǎn)公司可以提供長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)，挖掘護(hù)理保險(xiǎn)的市場(chǎng)。”